¿Qué gastos te puedes deducir si eres autónomo y trabajas en casa?

Gastos deducibles de trabajar en casa

Muchos autónomos y profesionales por cuenta propia cuando empiezan a ejercer su actividad lo hacen desde casa, movidos posiblemente por la incertidumbre profesional o simplemente para ahorrar gastos, especialmente en cuanto al alquiler del local. Si es vuestro caso, podéis considerar normal que os surjan algunas dudas a la hora de conocer con exactitud qué gastos podéis deducirosconforme a vuestra actividad profesiona, considerando que el criterio que marca la Agencia Tributaria no está siempre todo lo claro que sería aconsejable.

Gastos deducibles del autónomo que trabaja desde casa

Un ejemplo claro son los gastos de suministros, como luz, agua, calefacción, aire acondicionado…que suele aumentar si trabajamos en casa. Una opción lógica sería deducirnos únicamente el porcentaje derivado de nuestro trabajo, aunque Hacienda no siempre acepta nuestro criterio a no ser que tengamos dos contadores y sea fácilmente demostrable el consumo que efectuamos cuando estamos ejerciendo nuestra actividad profesional. No obstante, existen una serie de gastos que sí podremos deducirnos en nuestras declaraciones:

Gastos de alquiler o hipoteca, para lo cual es necesario reflejar a través del modelo 036 qué parte de nuestra vivienda habitual queda afecta a nuestra actividad profesional. Por ejemplo, si utilizamos una habitación de 10 metros cuadrados como despacho en una vivienda de 100 metros cuadrados, podremos deducirnos en el IRPF un 10% de los gastos de alquiler o un 10% de las cuotas de la hipoteca, interés y amortización.

-Teléfono móvil e Internet. En el caso del primero para poder deducirlo es recomendable tener una línea profesional y una personal, de esta forma queda absolutamente claro que gastos corresponden a cada cual. En el caso de Internet se podría deducir aunque, como ocurre con otros suministros que hemos comentado anteriormente, es imprescindible demostrar que esta línea de comunicaciones es básica para nuestro trabajo y en qué medida corresponde exclusivamente a nuestra actividad profesional.

-Otros gastos de la vivienda habitual, como comunidad, tasa de basuras, impuestos sobre bienes e inmuebles o cualquier otro relacionado, siempre relacionado con la cuota afecta a nuestra actividad profesional en el hogar, tal y como hemos comentado en el apartado anterior.

Seguros de salud y médicos propios, del cónyuge y de hijos menores de 25 años que se podrán deducir hasta un máximo de 500 euros por persona. En los seguros también se podría deducir un seguro de vida del autónomo por ejemplo, que cubran los riesgos de fallecimiento e invalidez.

Gastos de desplazamiento: son aquellos gastos relacionados con el desempeño de la actividad y que estén vinculados a la obtención de ingresos a través de la misma. Si hablamos de vehículo propio este tiene que estar afecto a la actividad, mientras que si es un trasporte público tendremos que justificar su vinculación con nuestro trabajo. De esta forma si utilizas tu vehículo privado para visitar a un cliente, no sería deducible, pero si vas en taxi a dicha reunión si podríamos deducir dicho gasto. Lo mismo para billetes de avión, trenes, etc. Aquí también entrarían los gastos de manutención, comidas y alojamiento para la realización de nuestra actividad profesional.

-Consumos de explotación, de gastos de material de oficina y similares, donde se incluirían las herramientas necesarias para llevar a cabo nuestro trabajo. Por ejemplo, si necesitamos un programa para llevar la facturación, dicho gasto sería deducible como consumo de explotación.

Servicios de profesionales independientes, a los que podemos recurrir para que nos asesoren o nos ayuden con las declaraciones de IVA, de IRPF, etc. También consultas que podamos realizar a un despacho de abogados o si contratamos a un profesional que nos cree una página web, por poner diferentes ejemplos.

Programa para registrar los gastos

Hay más gastos que podemos deducirnos como autónomos, ya sea que trabajemos en casa o fuera de ella. Al principio de ejercer la actividad suelen surgir muchas dudas por eso lo mejor es tener un programa de facturación y contabilidad adecuado en el que ir introduciendo todos los gastos y conceptos para que queden reflejados correctamente.  Lo mejor es hacerlo en el momento en el que se produce el gasto, al final de la semana como máximo, ya que de otra forma acabamos por llegar al final del ejercicio fiscal con todos los deberes por hacer y luego dedicamos mucho más tiempo a recordar y buscar facturas que a recuperar nuestros gastos.

Por último, siempre hay que guardar las facturas originales de los gastos, ya que en cualquier momento nos pueden realizar una inspección y tendremos que justificar documentalmente el origen de dichos gastos que nos hemos deducido como profesionales así como su relación y necesidad para nuestra actividad profesional.

Si tenéis cualquier duda o necesitáis de la ayuda de un equipo profesional y multidisciplinar, en Vives Pons & Asociados estaremos encantados de ayudaros. Además de nuestra experiencia como asesores jurídicos, fiscales y laborales somos también Sage Professional Advisor, contando con la confianza de Sage One, el programa líder en materia de facturación y contabilidad.

¿Tienen los autónomos derecho a cobrar el paro?

  los trabajadores por cuenta propia tienen una cobertura por cese de actividad. Es lo que se conoce como  “el paro de los autónomos”.

El pasado 26 de diciembre de 2014 se modificó la Ley de Mutuas dentro de la Ley General de la Seguridad Social. Por tanto, desde que comenzó el nuevo año,  los trabajadores por cuenta propia tienen una cobertura por cese de actividad. Es lo que se conoce como  “el paro de los autónomos”.
Aunque esto suponga una buena noticia, es importante conocer los requisitos que se deben cumplir para solicitarlo y, lo que es más importante, obtenerlo.

Requisitos para solicitar el paro como autónomo

Hace un año, cuando un autónomo cerraba su negocio debía de cumplir un gran número de requisitos para que se le concediera el derecho a cobrar el paro. Según datos de la Federación Nacional de Trabajadores Autónomos (ATA), tres de cada cuatro solicitudes de autónomos se denegaban.

Con la nueva ley las cosas han cambiado. Estos son los principales requisitos que deberéis cumplir para cobrar el paro como autónomos:

  • El autónomo debe estar dado de alta en la Seguridad Social y no tener ninguna cuenta pendiente en el pago de cuotas.
  • Debe tener cubierto el período mínimo de cotización por cese de actividad, que debe haberse efectuado en los 48 meses anteriores al cese y, al menos, 12 meses han ser continuados.
  • No puede haber alcanzado la edad de jubilación, a menos que tenga acreditado el período de cotización requerido para ello.
  • El autónomo debe justificar el motivo por el cual finaliza la actividad empresarial, que puede ser económico (frente al 30% del nivel pérdidas de la antigua ley ahora se estipula un 10%), productivo, técnico o pérdida de licencia administrativa, entre otros.
  • Por último, debe suscribir el compromiso de actividad para mantener la prestación por desempleo, participando en las actividades que solicite el Servicio Público de Empleo.

Si no cumples los requisitos para tener derecho a cobrar el paro como autónomo, es importante que recuerdes que existe otra opción para aquellos que anteriormente fueron trabajadores por cuenta ajena. Si antes de darte de alta como autónomo no agotaste las prestaciones por desempleo, y no han pasado más de veinticuatro meses, puedes solicitar la reanudación de la misma.

En caso de que necesitéis más información, estaremos encantados de atenderos en nuestras oficinas de Vives Pons & Asociados, en la calle Pare Pere. Somos expertos en asesoría jurídica, fiscal y laboral, para particulares, autónomos y empresas. Y, lo más importante: somos de confianza. Teléfono: 96 643 2624 

¿Cómo tiene que ser una factura para que sea válida y deducible?

Emitir facturas deducibles

Como asesores y expertos en contabilidad, fiscalidad y asesoría de empresas, En Vives & Pons Asociados somos muy conscientes de la importancia que tiene para las pymes y autónomos llevar una estricta facturación de sus actividades. Así lo exige también la Agencia Tributaria, a fin de facilitar la declaración de ingresos y gastos tanto de vuestra propia empresa como de clientes y proveedores.

Tipos de factura

Existen dos tipos de factura:

  1. Factura simplificada: es la que se entrega en la mayoría de los casos.
  2. Factura completa: Se utiliza en determinados casos específicos:
  • Ventas a distancia
  • Entregas Intercomunitarias de Bienes (EIB)
  • Operaciones localizadas en el Territorio de aplicación de Impuestos (TAI)
  • Cuando la operación se entienda realizada fuera de la UE
  • Cuando la operación se localice en otro estado miembro de la UE, se produzca la inversión del sujeto pasivo y el destinatario expida la factura por cuenta del proveedor o prestador.

¿Qué información debe incluir una factura deducible?

En ambas modalidades, tanto si es simplificada como completa, una factura deberá llevar la siguiente información para que sea deducible a efectos a efectos del Impuesto de Valor añadido (IVA):

  1. Numeración: las facturas deben ir numeradas correlativamente a partir de la primera factura emitida en el periodo fiscal correspondiente.
  2. Número de serie:  Deberá especificarse si se trata de una factura rectificativa, si se trata de una factura es expedida por los destinatarios de las operaciones o por terceros; o si estamos hablando de una factura expedida por los adjudicatarios que tengan la condición de empresario o profesional en los procedimientos administrativos judiciales de ejecución forzosa.
  3. Fecha de expedición y, en caso de que sean distintas, del día en que se realizó la operación.
  4. Nombre completo, domicilio, razón o denominación social
  5. Número de Identificación Fiscal tanto del emisor como del receptor de la factura.
  6. Descripción de los bienes entregados o los servicios prestados. especificando el precio sin impuestos. Se debe anotar cualquier rebaja o excepción no indicada en el precio.
  7. El tipo impositivo que se aplica y el importe que resulta de ello.

La contraprestación

La contraprestación deberás anotarla en tu factura en caso de que te encuentres en alguna de las siguientes circunstancias:

  • En operaciones exentas de IVA debe hacerse referencia a la norma.
  • La mención “facturación por el destinatario”.
  • La mención “inversión del sujeto pasivo”.
  • La mención “Régimen especial de Agencia de viajes”.
  • La mención “Régimen especial de bienes usados”.

Cómo solucionar errores en la facturación

Si te equivocas al emitir una factura, no te preocupes. Existe la posibilidad de generar una factura rectificativa, que contendrá la misma información. Pero, ¡Cuidado! Deberás añadirle un número de serie y una referencia a la factura simplificada.

Sage One y Vives Pôns & Asociados

Recuerda que existen soluciones online que te ayudarán a evitar errores, como los software de facturación, que crean facturas electrónicas siguiendo el formato requerido y calculando automáticamente el IRPF y el IVA.

En Vives Pons & Asociados trabajamos con la mejor solución para la contabilidad y gestión empresarial: El programa Sage One, líder a nivel internacional. Queremos darte siempre lo mejor…y por ello trabajamos siempre con los mejores. Somos Sage Professional Advisor, lo que nos habilita y capacita para trabajar y aconsejar la utilización de esta solución informática con todas las garantías. Lo llevas tu, pero nosotros te asesoramos. De esta forma ahorras tiempo, dinero y cuentas con la seguridad y garantía que te ofrece Sage One y Vives Pons. El mejor equipo para tu empresa.

Déjanos explicártelo. Te convencerás tu mismo. Ven a vernos a la calle Pere Pare de Dénia o llámanos al teléfono 96 643 2624

Meeting Sage One and Vives Pons: 24 July at Parador Internacional of Javea (11am)

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Vives Pons & Asociados, en el Open Autonómico Amateur celebrado en La Sella Golf Resort

Vives Pons & Asociados ha participado este fin de semana en la primera edición del Open de Golf amateur de la Comunitat Valenciana. Lo ha hecho como patrocinador, junto a empresas de la talla de la Cadena SER, El Corte Inglés o el Banc Sabadell, y también saltando al campo de golf de La Sella Golf Resort, donde Fran Vives se llevó el primer premio de su categoría con un excelente resultado de 45 puntos Stableford, en una gran actuación.

Vives Pons & Asociados ha estado presente de forma activa en un open que consta de nueve torneos y que recorrerá los mejores campos de la Comunitat Valenciana hasta el próximo mes de septiembre, cuando tendrá lugar la gran final. La Sella Golf Resort, una de las nueve sedes seleccionadas, fue la encargada de acoger la celebración del torneo este pasado sábado, con una excelente organización a cargo de todo su equipo, con su director, Carlos García, al frente. Casi un centenar de jugadores participaron en la jornada. Tras la entrega de premios se llevó a cabo una subasta de regalos.

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¿Es obligatorio comunicar el cambio de domicilio fiscal de tu empresa?

La normativa tributaria establece la obligación del contribuyente de comunicar a la Administración tributaria el domicilio fiscal de tu empresa, así como las variaciones que se puedan producir en el mismo. En Vives Pons & Asociados somos conscientes de que la movilidad geográfica -ocasionada muchas veces por motivos laborales- ha originado que el cambio de domicilio es algo que ha pasado de ser antaño algo extraordinario, a ser algo cada vez más frecuente. Pero también os informamos de que no sólo es conveniente sino también obligatorio comunicar el cambio de domiciio fiscal

¿Qué entendemos por domicilio fiscal?

La definición del domicilio fiscal la encontramos en el artículo 48 de la Ley General Tributaria, siendo este el lugar de localización del obligado tributario en sus relaciones con la Administración tributaria, informando con el a la Agencia Tributaria del sistema fiscal aplicable; de la oficina tributaria de adscripción del contribuyente; del lugar para la práctica de notificaciones y del lugar físico concreto declarado y vinculante para el obligado tributario a efectos de procedimientos administrativos y del control fiscal.

Cuál es el domicilio fiscal para las personas físicas y jurídicas:

Para las personas naturales o físicas, el domicilio fiscal será el de su residencia habitual, aunque si la persona natural o física desarrolla principalmente actividades económicas, la administración tributaria podrá considerar como domicilio fiscal el lugar donde esté efectivamente centralizada la gestión administrativa y la dirección de las actividades desarrolladas.

Por su parte, para las personas jurídicas y entidades residentes en territorio español será el de su domicilio social, siempre que en él esté efectivamente centralizada la gestión administrativa y la dirección de sus negocios. En otro caso, se atenderá al lugar en que se realice dicha gestión o dirección. En los supuestos en que no pueda establecerse el lugar del domicilio fiscal, de acuerdo con los criterios anteriores, prevalecerá aquél donde radique el mayor valor del inmovilizado.

Cómo comunicar el cambio de domicilio

Podemos unificar en un único trámite la comunicación del nuevo domicilio de una persona física a los Organismos de todas las Administraciones Públicas de la Administración General del Estado que lo requieren, a través del portal de comunicación de cambio de domicilio.

Pueden utilizar este servicio los residentes en territorio español, que posean DNI o NIE según el caso, y un certificado digital reconocido, por ejemplo de la FNMT, el DNI electrónico , etc. Con este servicio se recupera la información de residencia de un ciudadano que ya posee la Administración con los datos del padrón del Ayuntamiento donde habite y se comunica dicho cambio de dirección a los diferentes Organismos de la Administración General del Estado que presten el servicio de manera telemática, como son :

  • La AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria).
  • DGP (Dirección General de la Policía).
  • DGT (Dirección General de Tráfico).
  • TGSS (Tesoreria de la Seguridad Social ).
  • INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social)
  • MUFACE (Mutualidad de Funcionarios Civiles del Estado).

Otra opción, para las personas físicas que no realicen actividad económica por cuenta propia es hacer el cambio en la Declaración de la Renta o utilizar el modelo 030.
Por su parte, las personas jurídicas y entidades, así como los empresarios y profesionales, deben utilizar el modelo censal 036.

Sanciones y problemas derivados de no comunicar el cambio de domicilio fiscal

El cambio de domicilio no es algo voluntario. Es una obligación que se recoge en el artículo 48.3 de la Ley General Tributaria, por lo que la no comunicación de este cambio puede suponer:

  • Que nos sancionen con una infracción leve, sancionable con multa de hasta 100 euros.
  • No recibir comunicaciones y requerimientos de Hacienda, lo que supondrá que el procedimiento que se nos notifica seguirá su curso, dando el hecho por notificado a efectos de plazos, con el consiguiente perjuicio para presentar alegaciones o subsanaciones.
  • La pérdida de beneficios fiscales en la Renta, ya que si quiero beneficiarme de una deducción vinculada a la vivienda y no he comunicado el cambio de domicilio, no podre aplicarla.

Si tenéis alguna duda o necesitáis ayuda relacionada con el cambio de domicilio fiscal o relacionada con cualquier otro tema de vuestra pyme o empresa, no dudéis en contactar con Vives Pons & Asociados. Como especialistas en asesoría fiscal, laboral y jurídica para pymes y empresas estaremos encantados de ayudaros. Visita nuestra web o llamános al;: 96 643 2624